点击上方蓝字“山东易税云科”轻松订阅现在这个时候，应该很多企业正如火如荼的进行企业所得税汇算清缴工作，企业汇算清缴工作稍有不慎就会造成多缴或少缴税款，企业就面临补税、滞纳金和罚款的税务风险，今天小编特别给大家整理这篇汇算清缴风险自查注意事项，帮助大家在进行风险自查时最大限度地规避税务风险。国家税务总局发布了《关于发布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，年版）的公告》，推出了新的企业所得税纳税申报表及填报说明，同时废止了版企业所得税纳税申报表。与版申报表相比，版申报表的申报信息和填报难度大幅增加。新企业所得税申报表设计为41张，信息量丰富。申报表中既有会计信息，又有税会差异情况，同时还包括税收优惠、境外所得等信息，这些便于税务机关进行税收优惠、纳税情况、税收风险等分析提取信息、数据。因此，税务机关未来在对企业所得税展开重点核查时，数据提取更为便捷，数据分析更为细致。那么企业在进行汇算清缴风险自查的时候，就特别需要需要注意了，以下提供3个方面的注意点。一、企业所得税申报表与会计报表很各省税务机关在受理企业所得税申报时要求提供年度会计报表电子版，因此企业要注意企业所得税申报表与会计报表的关系。比如：1、会计报表的逻辑关系与企业所得税申报表信息要注意匹配。注意会计报表的会计利润与所得税申报表是否一致？会计报表的损益数据与所得税申报表是否一致？主附表之间的逻辑关系是否匹配？2、企业所得税申报表与会计利润的关系会计利润与应纳税所得基本调整事项是否在申报表中体现？3、会计利润与应纳税所得基本调整事项是否在申报表中体现？注意会计确认费用冲减利润，税法不予扣除的项目：公允价值变动损益、资产减值损失、投资收益损失、坏账损失等。二、风险自查中几点特别







































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