增值税会计新政解读与新会计准则涉税风险防范
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背景近几年财政部又掀起了会计改革的新风暴，已经出台了一系列会计准则，年增加了3项新准则、修订了5项原准则，并且已经正式实施，这是继年颁布39项会计准则后的又一次大规模变革。年又增加了一项新准则，修改了4项原准则，再加上营改增后增值税的会计处理也已经发生翻天覆地的改变，财务人员面临着紧跟时代知识更新的紧迫任务。由于新准则会计处理方法变化巨大，对税会差异和税务处理也有较大影响，涉税风险无处不在。
为了帮助企业财务人员全面领悟会计准则改革精髓，深刻理解新准则的会计处理要点，及时把握会计改革产生的新的涉税风险点，我们特此举办由国家税务干部学院（即扬州税院）资深会计教授、财税实战派专家赵建华主讲的“增值税会计新政解读与新会计准则涉税风险防范”实战培训课程，此次培训将对最新准则和增值税会计实务操作进行深入讲解，并将会计处理与涉税处理紧密结合，帮助企业全面提升新准则、新规定的运用水准，及时有效的防范涉税风险。
1.全面把握新准则变化要点和难点（包括收入准则）；
2.深刻理解增值税会计新政；
3.同步解决涉税处理与风险防范；
4.设计实施方案，及时运用合法、有效的会计和税收策略。
时间地点时间：年11月16-17日（周四、周五）
地点：详细地址请致电-李老师
课程对象中高层管理人员、财务总监、财务经理、会计主任、税务经理等财税人员
主讲专家赵老师--国家税务干部学院涉税会计教研中心主任、资深教授，经济学研究生，担任了国家税务总局党校司局长班、处级干部班以及各种高层次业务骨干培训班以及企业财务主管的会计教学，有丰富的培训经验。上海财经大学、浙江大学、浙江财经大学等高校的兼职教师以及多家大型财税培训机构的特聘师资，并受邀在大庆油田、伊利集团、潞安环能等大型企业集团举办讲座余场。先后到日本税务大学校、台湾会计准则委员会进行学术交流，多年来在学等《财会通讯》等财经类杂志发表了40多篇学术论文，并主编或参编了《会计学基础》、《财务会计》、《财务会计（税务版）》等多本会计教材。
课程大纲第一讲会计改革掀风暴
一、会计准则改革的指导思想与内容
（一）年的改革迈出了第一步
（二）年的改革掀起新的风暴
（三）年的改革改到让你想都想不到
二、会计准则结构特点
（一）基本准则会计准则的“宪法”
（二）具体准则和应用指南以及会计准则解释队伍在不断壮大
（三）《企业会计准则讲解》是最权威的业务参考依据
三、会计准则改革对税会差异的影响更复杂，培训后会深有感触
第二讲增值税会计“双十会”
一、十个明细科目的设置及运用：我们“十大元帅”都是“二级科目”级别的哦！
营改增后涉及增值税核算的二级科目
1.应交增值税
6.待转销项税额
2.未交增值税
7.增值税留抵税额
3.预交增值税
8.简易计税
4.待抵扣进项税额
9.转让金融商品应交增值税
5.待认证进项税额
10.代扣代交增值税
二、十个专栏的设置及运用：我们是“应交增值税”二级科目麾下的十大将军！
“应交增值税”明细账下设的专栏
1.进项税额
6.出口抵减内销产品应纳税额
2.销项税额抵减
7.销项税额
3.已交税金
8.出口退税
4.转出未交增值税
9.进项税额转出
5.减免税款
10.转出多交增值税
第三讲政府补助大变脸
政府补助你还计入“营业外收入”吗？那你OUT了！今年6月12号刚刚实施的新的政府补助准则已经要求将企业收到的政府补助，根据政府补助的具体性质进行判断，作会计处理时分别计入主营业务收入、其他收益、营业外收入，还可以冲减资产账面价值，冲减成本费用，这项改革还直接导致利润表又增加新项目，还有新的会计科目诞生了。真的是“翻脸比翻书还快”，你脑海里的那些老方法已经彻底不好使啦！
第四讲金融工具新分类
还记得金融资产的四分类吗？改了改了，今年已经变成“三套车”啦！会计江湖都在说这是史上最难懂的会计准则。
一、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”涉税风险贯穿投资的每个环节
（一）初始入账的会计处理及其涉税风险防范
（二）持有损益的会计处理及其涉税风险防范
（三）处置损益的会计处理及其涉税风险防范
（四）所得税申报表的填列要点
二、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”涉税风险不可轻视
（一）初始入账会计处理及涉税风险防范
（二）持有损益会计处理及涉税风险防范
（三）处置损益的会计处理及其涉税风险防范
（四）所得税申报表的填列要点
三、“以摊余成本计量的金融资产”同样存在大量的涉税风险
（一）初始入账的会计处理及其涉税风险防范
（二）持有损益的会计处理及其涉税风险防范
（三）处置损益的会计处理及其涉税风险防范
（四）所得税申报表的填列要点
第五讲收入准则新革命
上篇：总体要求
一、适用时间和企业类型
二、原收入准则与建造合同准则的合并
三、集团公司的适用
四、收入准则与非货币资产交换的界定
五、收入确认“五步法”
下篇：重要条款解读
第六讲所得税会计高大上
在今年7月14日证监会刚刚发布的《年上市公司年报会计监管报告》中，对上市公司在执行企业会计准则存在的主要问题中重点提到了“递延所得税相关的规定执行不到位。”可见所得税会计处理的不规范已经被高度重视，将推动准则制定部门制定指引，督促全面执行，所得税会计想做就做、不想做就不做的时代即将终结！而所得税会计难度极大，不经过专门的培训岂能轻易掌握？
一、所得税会计概述
所得税会计你还在很轻松的使用“应付税额法”吧，今后必须采用资产负债表债务法啦！
二、计税基础和暂时性差异
（一）资产的计税基础
资产的计税基础＝未来期间税法允许税前扣除的金额
（二）负债的计税基础＝账面价值—未来期间税法允许税前扣除的金额
（三）暂时性差异
项 目
资 产
负 债
账面价值计税基础
应纳税暂时性差异
（递延所得税负债）
可抵扣暂时性差异
（递延所得税资产）
账面价值计税基础
可抵扣暂时性差异
（递延所得税资产）
应纳税暂时性差异
（递延所得税负债）
三、递延所得税资产及负债的确认和计量确认了可抵扣暂时性差异对企业大有好处，让企业税收的合法权益得到保护！
（一）递延所得税负债的确认和计量
（二）递延所得税资产的确认和计量
四、所得税费用的确认和计量
千万不要以为利润表中“所得税费用”项目就按应交的所得税填列，那是大错特错的！告诉你：所得税费用=当期所得税+递延所得税费用
课程费用会员免费非会员元/人（含午餐、资料、培训费）
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